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台灣證券交易所 公司治理中心

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氣候風險管理與ESG投資趨勢

發布時間:民國108年05月07日

臺灣證券交易所於5月7日與氣候變遷相關財務揭露工作小組、台灣永續能源研究基金會、高齊能源科技及安本標準投資管理共同舉辦「氣候相關財務揭露推廣論壇」及「ESG投資論壇」,論壇除邀請國內外專家及上市公司代表,分享面對全球暖化與氣候變遷,企業該如何推動氣候相關財務揭露,以因應氣候變遷對於企業營運之衝擊外,另透過國內外機構投資人分享履行盡職治理之經驗,強化我國企業永續發展。 

證交所簡立忠總經理致詞時指出,隨著國際間主要永續評比機構皆將氣候相關財務揭露專案小組(Task Force on Climate-related Financial Disclosures, 簡稱TCFD)所提建議納入報導、評比問卷架構中,證交所亦強化我國上市公司非財務資訊揭露,規定我國強制編制CSR報告書的上市公司,自2019年起發布之報告書必須依照GRI準則編製報告書,GRI準則中「201經濟績效」亦明確要求企業揭露氣候變遷所產生的財務影響及其風險與機會,公司治理評鑑亦將「公司是否制定節能減碳、溫室氣體減量、減少用水或其他廢棄物管理政策」納入評鑑指標中,氣候變遷相關資訊揭露已逐漸成為永續資訊揭露的新趨勢。 

TCFD秘書處代表Curtis Ravenel分享國際間面對氣候變遷之挑戰,為提升企業資訊透明度,國際金融穩定委員會(Financial Stability Board, 簡稱 FSB)於2017年6月正式發布氣候相關財務揭露建議,要求企業依照建議之架構:治理、策略、風險管理及指標和目標,瞭解氣候變遷可能對營運造成的財務影響,並提供利害關係人相關且可靠的財務衡量資訊,TCFD透過彈性化的建議指引,引導國際間企業重視氣候風險之管理。

台灣永續能源研究基金會董事長簡又新大使指出,台灣企業永續在過去十年有突破性的成長;企業永續報告書的數量依國內報告書平台統計從2008年的10餘家,成長到2018年528家,「TCSA台灣企業永續獎」歷屆參獎企業成長至236家,參獎企業總營業額與2017年GDP比值約為82%左右。而2018年成立永續發展聯盟(Alliance for Sustainable Development Goals)結合產官學專家共同為永續發展努力、2018年台灣企業入選DJSI世界指數或新興市場指數的公司多達21家,全球知名之Bloomberg彭博財經機構在ESG揭露透明度方面,台灣全球排名第7。此外,在CDP碳揭露計畫也有2家入選A List名單,表現相當優異,這些成績都證明台灣永續發展績效近年來逐漸受到國際肯定。安本標準投資管理亞洲區公司治理主管大衛Ÿ史密斯(David A Smith)分享機構投資人透過納入ESG因子於投資決策中將能帶來更好的投資結果,並有效管理投資風險。

臺灣證券交易所公司治理部余宗普副理分享我國機構投資人在履行盡職治理相關推動實務,隨著機構投資人占我國交易市場交易比重逐步攀升,越來越多機構投資人簽署盡職治理守則,並透過出席股東會、行使投票權、適當與被投資公司之經營階層對話與互動等方式參與公司治理,我國上市公司應保持開放的態度,並做好事前準備工作,將可讓公司在與機構投資人互動時具備基礎,機構投資人亦透過發布盡職治理報告向客戶或受益人揭露盡職治理情形。

本次論壇共有上市公司董事、總經理及機構投資人相關代表近四百人參與,透過專題演講、與談來賓及主持人精闢對談與分享,對於因應氣候變遷國際推動趨勢及我國實務運作方式有全面性的交流,並隨著產官學及非營利組織等共同致力推動,企業ESG績效亦逐漸融入投資決策流程中,繼續共同為提升我國資本市場的永續發展而努力,進而增加我國企業的競爭力。