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永續金融揭露規範—資產管理人新的ESG挑戰

發布時間:民國110年03月05日

何謂SFDR?

永續金融揭露規範(Sustainable Finance Disclosure Regulation,SFDR)是歐盟執委會落實其永續金融策略的總體改革方案一部份。該策略關注以下三個領域:

  • 透過創設一個有利的架構,強化永續投資的基礎。執委會相信,許多金融(與非金融)的公司仍會過度關注短期財務績效,而非長期發展及永續相關的挑戰與機會。
  • 增加為公民、金融機構與公司永續性具正面影響力的機會—讓他們能夠從事「綠色金融」。
  • 整合氣候、環境與社會風險到金融機構與整體金融系統內。


為此,SFDR為投資機構引入了一系列的揭露要求,以解決環境、社會與治理(ESG)問題。其適用於資產與基金經理人(比如歐盟金融市場工具指令(MiFID)規範的投資經理人、另類投資基金經理人(AIFMs)以及歐盟可轉讓證券集合投資計劃(Undertakings for Collective Investment in Transformable Securities,UCITS)經理人)與投資機構,還有信貸機構及保險公司。SFDR在2019年12月通過,並自2021年3月10日起實施。

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