【財訊】

近年因氣候變遷、極端災害衝擊，ESG與環境永續成為政府、企業以及社會各界極為重視的議題，呼應推動永續責任投資，臺灣指數公司與臺北大學「企業永續發展研究中心」合作，運用「臺灣永續評鑑」及「臺灣永續評鑑-友善環境模組」評估企業關注ESG及環境永續之風險與機會的表現成果，編製發布四檔ESG相關主題指數，包含「臺灣永續價值指數」、「臺灣友善環境指數」、「臺灣友善環境50指數」及「特選臺灣環境永續高股息指數」。
　　

晨星公司統計今年第一季全球ESG相關基金資產規模為2.77兆美元，相較於2019年底的1兆美元，呈現大幅增長，顯示ESG投資受到高度的青睞，「特選臺灣環境永續高股息指數」的編製，即為滿足各界對環境永續發展責任的投資需求，從臺灣上市上櫃股票，利用評鑑結果及投資指標篩選指數成分股。
　　

在永續發展指標方面，運用涵蓋完整ESG面向之「臺灣永續評鑑」，及衡量產業對環境永續發展的風險與機會所設計的「臺灣永續評鑑-友善環境模組」，進行雙重檢驗，挑選兩項評鑑得分率均為前50%高者；再依評鑑目標設計重大性事件評估機制，按公司發生違法事件之嚴重性、採取因應措施程度進行扣分計算，評定上市櫃公司是否列為觀察名單或黑名單，若為黑名單則直接剔除，為指數成分股組合架設對負面ESG事件的防線。
　　

在高股息特色方面，自發行市值達100億元以上的公司，篩選最近1年有發放現金股利者，按股息殖利率由高至低選取前30檔作為成分股，並利用股息預期配發時點進行分群，提高整體成分股組合的殖利率，編製兼具ESG、友善環境表現佳且具高股息效果的指數。
　　

「特選臺灣環境永續高股息指數」於今年1月3日發布，自發布以來截至6月底累積報酬率為-13.82%，表現優於加權指數、臺灣全市場指數分別-17.11%、-18.46%，顯示指數面對下行風險時相對抗跌，以歷史資料回溯去年殖利率為7.34%，亦優於加權指數3.4%、臺灣全市場指數3.48%。指數每年於1月及7月進行成分股定期審核，依最近一期之審核結果，指數成分股產業分布包含電子業及傳產業，以電腦及週邊設備業37.51%為最高；檔數及權重分別為電子業19檔、權重62.85%、傳產業合計11檔，權重37.15%。